Entiende las tasas FICA de 2026, el límite salarial del Seguro Social y cómo los impuestos de nómina afectan el dinero que recibes.
La tasa FICA de 2026 es 6.2% para el Seguro Social y 1.45% para Medicare en la mayoría de los casos de empleados con W-2. El total estándar es 7.65% sobre salarios sujetos a estos impuestos. El Seguro Social solo se aplica hasta una base salarial anual de $184,500; Medicare no tiene límite salarial. Para ingresos altos también puede existir un impuesto o retención adicional de Medicare del 0.9%.
Esta guía explica cómo se calculan y qué significan en tu recibo de pago.
Qué es FICA en tu sueldo
FICA, siglas de Federal Insurance Contributions Act, es un impuesto obligatorio de nómina que financia:
- Seguro Social: jubilación, discapacidad y beneficios para sobrevivientes.
- Medicare: cobertura de salud después de los 65 años.
Los pagos W-2 incluyen retenciones automáticas para estos impuestos.
Tasas FICA de 2026
| Impuesto | Tasa | Regla de 2026 |
|---|---|---|
| Seguro Social | 6.2% | Hasta $184,500 de salarios |
| Medicare | 1.45% | Todos los salarios sujetos a Medicare, sin límite |
| Medicare adicional | 0.9% | Obligación por encima de $250,000 en declaración conjunta, $125,000 por separado y $200,000 para los demás; el empleador comienza a retener al pagar más de $200,000, independientemente del estado civil tributario |
El total estándar del empleado por debajo de la base del Seguro Social suele ser 7.65%, antes de cualquier impuesto adicional de Medicare.
Límite salarial FICA de 2026
No todos los salarios están sujetos a todos los componentes. La base salarial del Seguro Social es $184,500 en 2026. Cada dólar hasta ese límite está sujeto al 6.2%. Cuando los salarios acumulados con un empleador superan el límite, deja de retenerse ese 6.2% durante el resto del año y aumenta el sueldo neto.
Medicare funciona de otra manera: no hay límite salarial para el 1.45%. Si los salarios superan el umbral correspondiente al estado civil tributario, también puede aplicarse el 0.9% adicional.
Qué ocurre al llegar al límite del Seguro Social
Si tu salario supera $184,500, podrías notar un aumento del pago neto durante la segunda mitad del año, según la frecuencia de pago y las deducciones antes de impuestos.
Cada empleador aplica el límite por separado al retener durante el año. Tu impuesto anual como empleado sigue sujeto al límite; si varios empleadores retuvieron de más, podrías reclamar el exceso como crédito al declarar.
| Rango salarial | Seguro Social, 6.2% | Medicare, 1.45% |
|---|---|---|
| $0 a $184,500 | Se aplica | Se aplica |
| Más de $184,500 | Se detiene | Continúa |
| Más de $200,000, ejemplo de soltero* | Ya se detuvo | Comienza la retención adicional del 0.9% |
Ejemplo ilustrativo. Los umbrales de la obligación de Medicare adicional dependen del estado civil tributario; consulta las preguntas frecuentes.
Cómo se calculan los impuestos FICA
- Seguro Social = salarios hasta $184,500 × 6.2%.
- Medicare = todos los salarios sujetos a Medicare × 1.45%.
- Obligación de Medicare adicional = salarios sujetos a Medicare que superan el umbral de tu estado civil tributario × 0.9%.
- Retención del empleador de Medicare adicional: empieza cuando ese empleador te paga más de $200,000 en el año calendario, sin importar el estado civil tributario.
Cómo afecta FICA a tu sueldo neto
Sueldo neto estimado = Sueldo bruto − deducciones antes de impuestos − impuesto federal sobre los ingresos − Seguro Social − Medicare − retención adicional de Medicare
Es la lógica de la calculadora de sueldo neto federal. La parte del impuesto federal depende de cómo completas el W-4 de 2026. Las retenciones FICA, en cambio, se fijan por ley y no se ajustan mediante el W-4.
Ejemplo de desglose de sueldo en 2026
Supuestos:
- Salario: $78,000 al año.
- Pago: cada dos semanas.
- Beneficios antes de impuestos exentos de FICA, como primas de salud elegibles: $150 por pago.
- Estado civil tributario: Soltero.
- W-4 de 2020 o posterior estándar: sin casilla del paso 2, créditos del paso 3, otros ingresos en 4(a), deducciones en 4(b) ni retención adicional en 4(c).
Por pago:
- Sueldo bruto: $3,000.
- Salarios sujetos al impuesto federal: $2,850.
- Salarios sujetos a Seguro Social y Medicare: $2,850.
- Seguro Social: $176.70.
- Medicare: $41.33.
- Impuesto federal: aproximadamente $287.
- Sueldo neto estimado: unos $2,344.
Algunas deducciones antes de impuestos, como aportaciones tradicionales a un 401(k), pueden reducir los salarios sujetos al impuesto federal pero generalmente no reducen los sujetos a Seguro Social o Medicare. Prueba el ejemplo en la calculadora de sueldo neto federal.
Calcula tu sueldo neto
La calculadora de sueldo neto federal incluye datos del W-4 de 2026, retención federal basada en la Publicación 15-T, el límite salarial del Seguro Social, Medicare y su retención adicional.
Reglas que suelen confundirse
1. La mayoría de las deducciones no reduce FICA
Un 401(k) tradicional reduce los ingresos sujetos al impuesto federal, pero no FICA. Algunos beneficios antes de impuestos, como ciertos planes de salud, son una excepción.
2. El Seguro Social tiene un límite
Al superar $184,500, se deja de pagar el 6.2% correspondiente. Esto puede aumentar el sueldo neto más adelante en el año.
3. Medicare no tiene límite
El 1.45% se aplica a todos los salarios sujetos a Medicare. La obligación adicional empieza por encima de $250,000 en declaración conjunta, $125,000 por separado y $200,000 para otros contribuyentes. El empleador comienza a retener el adicional al superar $200,000 pagados por ese empleador, cualquiera sea tu estado civil tributario.
Por qué puede diferir tu pago real
Los impuestos estatales y locales, el tratamiento de beneficios, las fechas de nómina, bonos e ingresos irregulares pueden cambiarlo. El modelo es una estimación federal anualizada, no una nómina exacta.
FICA frente al impuesto federal sobre los ingresos
| Característica | FICA | Impuesto federal sobre los ingresos |
|---|---|---|
| Tasa | Habitualmente 6.2% + 1.45%; posible Medicare adicional | Progresiva |
| Límite | Solo para Seguro Social | No |
| Ajustable mediante W-4 | No | Sí, la retención |
| Finalidad | Programas sociales | Presupuesto del gobierno |
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa FICA de 2026?
6.2% de Seguro Social y 1.45% de Medicare, un total del 7.65% para el empleado sobre salarios por debajo de la base del Seguro Social. El empleador aporta su parte por separado; no la descuenta de tu sueldo.
¿Qué porcentaje FICA se aplica en 2026?
El porcentaje estándar es 7.65% en salarios elegibles hasta $184,500. Por encima continúa el 1.45% de Medicare, más un posible 0.9% adicional para ingresos altos.
¿Cuál es el límite salarial FICA de 2026?
Para Seguro Social es $184,500. Un empleador deja de retener el 6.2% sobre salarios por encima de ese monto durante el resto del año calendario. Medicare no tiene límite.
¿Por qué FICA representa tanto dinero?
Financia ingresos de jubilación, atención de salud de Medicare y beneficios por discapacidad.
¿Se puede evitar el impuesto del Seguro Social?
Para un empleado con W-2, es obligatorio.
¿Se aplica FICA a cada pago?
Medicare generalmente sí, porque no tiene límite salarial. Seguro Social se aplica hasta que los salarios acumulados sujetos a él alcanzan $184,500.
¿Cuándo se aplica Medicare adicional?
La obligación depende del estado civil tributario: $250,000 para declaración conjunta, $125,000 para casados por separado y $200,000 para soltero, cabeza de familia y la mayoría de los demás.
La retención funciona distinto: el empleador comienza a retener el 0.9% extra una vez que te paga más de $200,000 en el año, independientemente de tu estado. Por eso las retenciones y la obligación final pueden no coincidir hasta presentar la declaración.
Puntos clave
- FICA estándar de 2026: 6.2% + 1.45% = 7.65% sobre salarios elegibles.
- Base del Seguro Social: $184,500; cada empleador aplica el límite por separado al retener.
- Medicare no tiene límite salarial; puede aplicarse un 0.9% adicional.
- Los umbrales de obligación de Medicare adicional dependen del estado civil tributario; el de retención del empleador es $200,000.
- El W-4 ajusta retenciones del impuesto sobre los ingresos, no FICA.
- Usa la calculadora de sueldo federal para estimar las retenciones de 2026.
Este artículo tiene fines informativos y educativos y no constituye asesoría tributaria, legal ni financiera. Los ejemplos son estimaciones simplificadas. Consulta a un profesional tributario calificado para tu situación.